六、 國有金融機構審計查出問題的整改情況

　　截至2014年10月底，審計查出的126個問題已全部完成整改，整改問題金額218.32億元，處理844人次，并完善制度及工作流程211項。

　　(一)關于金融創(chuàng)新業(yè)務不規(guī)范，有的規(guī)避信貸調(diào)控和監(jiān)管。對3749.88億元貸款通過同業(yè)合作、基金理財?shù)阮愋刨J業(yè)務投向國家限制的地方政府融資平臺公司及房地產(chǎn)企業(yè)問題，人民銀行、銀監(jiān)會等加大對商業(yè)銀行重點環(huán)節(jié)和高風險領域的監(jiān)控力度，同時針對同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務領域中“類信貸”及“暗保”等突出問題，出臺了多項化解風險的政策措施。對有的企業(yè)通過貸款“空轉(zhuǎn)”套利，抽查25家黃金加工企業(yè)2012年以來虛構貿(mào)易背景，進行跨境、跨幣種循環(huán)滾動貸款累計944億元，套取匯差和利差9億多元問題，人民銀行、銀監(jiān)會等部門加大監(jiān)督檢查力度，督促各家商業(yè)銀行認真整改，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式和盈利模式。

　　(二)關于違規(guī)經(jīng)營問題仍較突出。對違規(guī)放貸或辦理票據(jù)業(yè)務、掩蓋不良貸款等183.34億元問題，涉及的2家金融機構采取清收問題貸款、做好資產(chǎn)保全、限期完善貸款手續(xù)、準確反映貸款形態(tài)、清退超范圍吸收存款等措施進行了整改。對虛增中間業(yè)務收入、賬外存放資金等財務違規(guī)問題34.98億元，涉及的3家金融機構采取規(guī)范支出范圍和標準、及時調(diào)整賬務、收回違規(guī)發(fā)放的獎金、加強報銷票據(jù)審核等措施進行了整改。對12個形成損失或面臨損失風險的境外投資項目存在管理人員失察、投后管理不到位等問題，涉及的1家機構從加強管理、完善制度、落實責任入手，完善投資決策機制，加強了項目投后管理和風險控制。

　　對涉嫌利用互聯(lián)網(wǎng)等進行非法集資、網(wǎng)絡詐騙的11起案件線索，審計署已經(jīng)移送司法機關立案查處，人民銀行、銀監(jiān)會等部門通過完善相關制度，加強了互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管及風險防范化解工作。

　　七、 國有企業(yè)審計查出問題的整改情況

　　對審計查出的問題，相關企業(yè)召開專題會議研究，逐項提出措施意見。截至2014年10月底，已經(jīng)補繳稅款和挽回損失35.87億元，處理292名責任人，并建立健全規(guī)章制度1194項。

　　(一)關于重大事項決策不規(guī)范，造成大量國有資產(chǎn)損失。對11戶企業(yè)的230項重大決策違反程序、缺乏論證以及內(nèi)容不符合規(guī)定問題，11戶企業(yè)整改收回出借資金23.8億元，挽回和避免損失33.15億元，完善了163項相關的決策制度規(guī)定，對194名責任人進行了處理。其中，對中國石油天然氣集團公司的油氣開發(fā)、并購重組、國有資產(chǎn)處置等過程中一些企業(yè)管理人員違法違紀問題，相關案件線索已移交中央紀委等部門查處。

　　(二)關于有的企業(yè)會計核算不準確，薪酬管理不到位。對11戶企業(yè)收入利潤和資產(chǎn)不實、物資采購和工程項目未公開招標以及超提超發(fā)工資等問題，有關企業(yè)已調(diào)整相應的賬目，補繳稅款1.36億元，對257項財務制度、招投標制度等進行了完善，收回違規(guī)發(fā)放的獎金福利2.02億元，處理98名責任人。

　　八、 審計查出的涉嫌重大違法違規(guī)案件的查處情況

　　審計署向有關部門移送的案件線索，有關部門已經(jīng)立案查處或正在進一步調(diào)查處理。審計署將及時向社會公告查處結果。

　　九、 加強財政管理意見的落實情況

　　(一)關于嚴肅財經(jīng)紀律，切實做到依法行政、依法理財落實情況。財政部積極推進健全完善財政法律體系，深化預算管理制度改革，進一步推進預算公開透明，切實保障依法行使行政決策權和財政管理權。一是深入推進財政部門內(nèi)控制度建設，按照分事行權、分崗設權、分級授權的原則，制定完善相關制度，強化流程控制，逐步建立對財政工作進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的運行機制。二是切實貫徹落實中央八項規(guī)定精神，進一步完善因公出國(境)、會議費等相關經(jīng)費管理制度，嚴格控制行政經(jīng)費支出，同時積極推進財政預決算、“三公”經(jīng)費和行政經(jīng)費公開，財政部、審計署在全國行政事業(yè)單位開展嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作，取得較好成效。三是推進健全財政法律制度體系，提升財政制度建設質(zhì)量，規(guī)范財政權力運行。

　　(二)關于加快轉(zhuǎn)變政府職能和簡政放權，深入推進財稅體制改革落實情況。財政部正按照《深化財稅體制改革總體方案》和新修訂預算法的要求，研究完善政府預算體系，改進預算管理制度，研究明確各級政府間的事權和支出責任，逐步建立事權和支出責任相適應的制度。一是著手研究中央部門滾動規(guī)劃管理改革，完善項目支出預算管理機制，加大項目支出預算整合力度，明晰預算管理權責，突出部門在部門預算管理中的主體地位，強化部門的預算審核責任。二是明確公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算的收支范圍，建立定位清晰、分工明確的政府預算體系，加大政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算與公共財政預算的統(tǒng)籌力度。三是研究起草了權責發(fā)生制政府綜合財務報告制度改革方案，已經(jīng)國務院發(fā)布，對改革的總體要求、主要任務、具體內(nèi)容、配套措施、實施步驟等作出規(guī)定。四是在重點梳理成熟市場經(jīng)濟國家政府間事權劃分制度框架的基礎上，結合相關領域事權現(xiàn)狀，分析存在的問題與難點，研究提出改革思路，并推動開展省以下政府間事權劃分相關研究。

　　(三)關于盤活存量、優(yōu)化結構，提高財政資金使用效益落實情況。財政部積極采取措施進一步優(yōu)化財政支出結構，嚴控競爭性領域財政支出，盤活財政存量資金，將更多的資金用于民生領域支出，提高財政資金使用效益。一是各級稅收征管部門要依照法律法規(guī)及時足額組織稅收收入，做到依法征收、應收盡收。二是優(yōu)化財政支出結構，嚴格控制一般性支出，財政資金逐步退出競爭性領域，優(yōu)先保障對教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等民生支出。三是加強結轉(zhuǎn)結余資金管理，建立結轉(zhuǎn)結余資金定期清理機制，強化預算編制與結轉(zhuǎn)結余資金管理相結合的機制，加大結轉(zhuǎn)資金使用力度，并建立科學合理的預算執(zhí)行進度考核機制，有效控制新增結轉(zhuǎn)結余。四是加大中央國庫現(xiàn)金管理操作力度，加快出臺地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法，研究建立庫底目標余額管理制度，合理調(diào)節(jié)庫款余額，有效盤活庫款存量。五是認真貫徹落實《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》(國發(fā)﹝2014﹞43號)，逐步建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制，對地方政府債務規(guī)模實行限額管理，并規(guī)范地方政府債務資金使用，債務只能用于公益性資本支出和適度歸還存量債務，不得用于經(jīng)常性支出。