目前的私有住房補(bǔ)貼政策

2006年取消自用住房補(bǔ)貼政策后，德國2008年頒布了《自有住房養(yǎng)老金法》，將個人購買或建造自用住房納入里斯特養(yǎng)老金資助的范圍。這種被稱為“住房里斯特”（Wohn-Riester）的養(yǎng)老金計劃，也成為德國促進(jìn)住房私有的最重要政策工具。

里斯特養(yǎng)老金（Riester-Rente）是一種商業(yè)養(yǎng)老保險，享受國家財政直接補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠政策。作為里斯特養(yǎng)老金的一種，住房里斯特是一種新型的自住型住房資助，其資助額度同其他里斯特養(yǎng)老產(chǎn)品一致，每年的基礎(chǔ)補(bǔ)貼是154歐元，子女補(bǔ)貼分185歐元和300歐元兩種。

這意味著，一個普通的四口之家，參保后每年的補(bǔ)助有近800歐元。存繳住房里斯特的人在存繳階段就可以提取養(yǎng)老金，提前用于買房或者自建住房，或為已購自有住房還款。對于德國把自用住房補(bǔ)貼轉(zhuǎn)移到養(yǎng)老領(lǐng)域，有學(xué)者指出，“現(xiàn)在從技術(shù)上看，小規(guī)模的私有住房促進(jìn)屬于養(yǎng)老保障范疇，因而已經(jīng)在住房政策的舞臺上‘謝幕’了”。

除了住房里斯特外，在聯(lián)邦政府層面，德國對私有住房的補(bǔ)貼已經(jīng)不多，補(bǔ)貼力度也大為減小，只剩下國有銀行——德國復(fù)興信貸銀行為一部分私有住房提供的帶補(bǔ)貼的貸款，以及住房儲蓄銀行提供的一些購房儲蓄的優(yōu)惠等；其他的補(bǔ)貼政策都由各州實施和管理。

從國際比較來看，德國的私有住房補(bǔ)貼與其他發(fā)達(dá)國家有較大不同。其他發(fā)達(dá)國家多從住房金融領(lǐng)域的住房抵押貸款入手。例如，美國主要從住房抵押貸款利息稅前扣除、財產(chǎn)稅減免、免繳資本利得稅等方面來支持家庭擁有住房，而德國（尤其是1996年之后）主要是提供自用住房補(bǔ)貼，該補(bǔ)貼只提供給收入低于某一水平的群體，由州和聯(lián)邦政府共同出資。

德國私有住房補(bǔ)貼政策的另一個特色是，與家庭政策、環(huán)保政策等捆綁起來，有多重目標(biāo)。例如，1981年實行稅款減免式補(bǔ)貼政策時，有小孩的家庭可以在應(yīng)納稅所得中扣減更大的數(shù)額。1996年之后實行自用住房補(bǔ)貼政策，放松了有小孩的家庭的最高收入限制，且每多一個孩子，每年另支付767歐元；還對符合低能耗標(biāo)準(zhǔn)、升級供暖系統(tǒng)的家庭支付額外的獎勵。

此外，還應(yīng)看到，傳統(tǒng)德國住房政策四大支柱之間是相互交叉的。如前所述，在住房補(bǔ)助金政策上，在特殊情形下，居住其自有公寓或房屋的業(yè)主也可以領(lǐng)取住房補(bǔ)助金。另外，社會保障住房政策領(lǐng)域也有資助私有住房的內(nèi)容。1950-2001年間德國修建的870萬個社會保障住房單元中，有580萬個單元出租，另有290萬個單元是私有自住住房；且近期以來，社會保障住房領(lǐng)域的補(bǔ)貼有向私有自住住房傾斜的變化，如2001修建的社會保障住房單元中，超過三分之二是作為私有自住住房建設(shè)的。（作者： 張清勇，中國人民大學(xué)國家發(fā)展與戰(zhàn)略研究院研究員、農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展學(xué)院副教授）